Cómo leer tu recibo de nómina y entender por fin a dónde se va tu sueldo

Firmaste por un sueldo y a tu cuenta llega otro. En medio hay un documento lleno de siglas que casi nadie se ha parado a explicarte. Vamos a traducirlo, porque ahí dentro hay impuestos, ahorro tuyo y hasta dinero que te regalan, y conviene saber cuál es cuál.

La estructura: dos columnas y una resta

Todo recibo tiene la misma lógica:

PERCEPCIONES  (lo que ganas)
−  DEDUCCIONES (lo que te descuentan)
=  NETO        (lo que te depositan)

Lo interesante está en distinguir, dentro de las deducciones, qué se va para siempre y qué sigue siendo tuyo.

Las percepciones

• Sueldo o salario. La base, según tu contrato.
• Prima vacacional, aguinaldo, PTU. Aparecen cuando toca. Tienen su propia guía: aguinaldo y reparto de utilidades.
• Horas extra, bonos, comisiones, si aplican.
• Subsidio para el empleo. Este merece párrafo aparte, más abajo.

Las deducciones, una por una

ISR — Impuesto Sobre la Renta

Es el impuesto sobre lo que ganas. Tu empleador te lo retiene y lo entrega al SAT en tu nombre; no es que se lo quede él. Es dinero que sale y no vuelve, salvo que en tu declaración anual resulte que retuvieron de más y te toque saldo a favor.

Es progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje se aplica sobre los tramos altos.

IMSS — Seguridad social

Aquí hay un dato que sorprende a mucha gente. Tú aportas alrededor del 2,775% de tu salario; tu patrón aporta cerca del 30%, repartido entre varios ramos, incluidos Infonavit (5%), Retiro (2%) y Cesantía y Vejez (3,15%).

Es decir: por cada peso que tú ves descontado por seguridad social, tu empleador está poniendo bastante más. Eso paga tu atención médica, tus incapacidades y tu futura pensión.

Infonavit

Solo aparece si tienes un crédito de vivienda activo. Es el descuento de tu hipoteca, que se cobra vía nómina.

Otros

Pensión alimenticia, préstamos de caja de ahorro, cuotas sindicales, seguros contratados. Si ves un concepto que no reconoces, pregunta: no todos los descuentos son obligatorios y algunos requieren tu autorización.

El subsidio al empleo: dinero que te dan

Este es el concepto que más gente desconoce. Si tu salario mensual no supera unos 11.492 pesos, tienes derecho a un subsidio para el empleo que reduce —y a veces elimina por completo— el ISR que te tocaría pagar.

No es un descuento: es un apoyo. Puede aparecer en la columna de percepciones como una cantidad adicional, o reflejarse reduciendo el ISR retenido. Si estás en ese rango salarial y no lo ves por ningún lado en tu recibo, vale la pena preguntar en Recursos Humanos.

Lo que sí sigue siendo tuyo

Aquí está la idea que cambia cómo miras el recibo. Dentro de todo lo que te descuentan:

• El ISR se va definitivamente.
• Las cuotas del IMSS compran servicios y derechos: atención médica, incapacidades, semanas cotizadas para tu pensión.
• Lo que va a Retiro, Cesantía y Vejez se acumula en tu afore. Ese dinero es tuyo, tiene tu nombre y lo puedes consultar cuando quieras.

Mucha gente vive su nómina como si todo lo descontado desapareciera. Una parte importante es, literalmente, patrimonio a tu nombre que se está construyendo mes a mes.

Tres cosas que conviene revisar cada mes

1. Que tu salario base coincida con tu contrato. Es más frecuente de lo que parece que no cuadre, y afecta a todo lo demás: aguinaldo, vacaciones, finiquito.
2. Que estés dado de alta ante el IMSS con tu salario real. Registrarte con un salario menor al que ganas reduce tus prestaciones y tu pensión futura. Puedes comprobarlo en el portal del IMSS con tu CURP.
3. Que no haya descuentos que no autorizaste.

Guarda tus recibos. Son la prueba de tu salario, y los vas a necesitar el día que reclames cualquier cosa.

Información general con fines divulgativos, no asesoría fiscal ni legal. Los porcentajes y montos se actualizan periódicamente: verifica en sat.gob.mx e imss.gob.mx.